1 de mayo de 2025•Deducciones

Gastos deducibles para autónomos 2025: Guía completa

Conocer qué gastos puedes deducir como autónomo es fundamental para optimizar tu fiscalidad. En esta guía actualizada para 2025, te explicamos todos los gastos deducibles, los requisitos para aplicarlos y las novedades fiscales de este año.

Requisitos generales para deducir gastos

Para que un gasto sea fiscalmente deducible, debe cumplir estos requisitos básicos:

Estar vinculado a la actividad económica
Estar debidamente justificado mediante factura o documento equivalente
Estar registrado contablemente (en el libro de gastos e ingresos)
Ser "necesario" para la obtención de ingresos
No estar expresamente excluido por la normativa fiscal

Principales gastos deducibles para autónomos en 2025

1. Gastos de local y suministros

Alquiler del local: 100% deducible si está destinado exclusivamente a la actividad.
Gastos de comunidad: Deducibles en la parte proporcional al uso profesional.
Suministros (luz, agua, gas, internet, teléfono): Deducibles en proporción al uso profesional.
Reparaciones y mantenimiento: 100% deducibles si están relacionados con la actividad.

Novedad 2025: Deducción por oficina en casa

Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de los gastos de suministros en proporción a los metros cuadrados destinados a la actividad, sin necesidad de justificar el porcentaje exacto de uso profesional. Alternativamente, puedes aplicar el método de afectación parcial tradicional si resulta más beneficioso.

2. Gastos de vehículo y transporte

Combustible: Deducible en proporción al uso profesional.
Reparaciones y mantenimiento: Deducibles según el porcentaje de afectación a la actividad.
Seguro, impuestos y tasas: Deducibles en la parte proporcional al uso profesional.
Amortización del vehículo: Deducible según el porcentaje de afectación y los límites establecidos.
Peajes y aparcamiento: 100% deducibles si están relacionados con desplazamientos profesionales.

Requisitos para la deducción de vehículos

Para 2025, se mantiene la presunción de afectación del 50% para turismos y motocicletas, salvo que puedas demostrar un porcentaje mayor. Para vehículos mixtos, furgonetas y vehículos industriales, la afectación puede ser del 100% si son necesarios para la actividad.

3. Gastos de personal y seguridad social

Sueldos y salarios de empleados: 100% deducibles.
Seguridad Social a cargo de la empresa: 100% deducible.
Cuota de autónomos (RETA): 100% deducible.
Seguros sociales de trabajadores: 100% deducibles.
Formación del personal: 100% deducible.

4. Servicios profesionales y seguros

Asesoría fiscal, contable y laboral: 100% deducible.
Servicios de profesionales independientes: 100% deducibles.
Seguros de responsabilidad civil: 100% deducibles.
Seguros específicos de la actividad: 100% deducibles.
Seguro médico privado: Deducible hasta 500€ por persona (incluyendo cónyuge e hijos menores de 25 años).

5. Gastos de oficina y material

Material de oficina: 100% deducible.
Equipos informáticos: Deducibles mediante amortización.
Software y aplicaciones: 100% deducible si son de uso anual, o amortizable si su uso se extiende a varios años.
Libros, revistas y publicaciones profesionales: 100% deducibles.
Mobiliario: Deducible mediante amortización.

6. Gastos de marketing y representación

Publicidad y propaganda: 100% deducible.
Página web y hosting: 100% deducible.
Gastos de representación: Deducibles al 100% con el límite del 1% del importe neto de la cifra de negocios.
Regalos a clientes: Deducibles si no superan los 300€ por destinatario y año.
Comidas de negocio: Deducibles al 50% con un límite de 1.000€ anuales, siempre que se paguen con tarjeta y estén relacionadas con la actividad.

Novedad 2025: Aumento del límite para comidas

El límite para la deducción de gastos de manutención se ha incrementado a 1.000€ anuales (antes era de 500€), manteniendo el requisito de pago con medios electrónicos y la necesidad de justificar la relación con la actividad.

7. Gastos financieros

Intereses de préstamos y créditos: 100% deducibles si están vinculados a la actividad.
Comisiones bancarias: 100% deducibles para cuentas de uso exclusivo profesional.
Gastos de constitución de préstamos: 100% deducibles.
Intereses de demora por aplazamientos fiscales: 100% deducibles.

Gastos NO deducibles para autónomos

Es importante conocer también qué gastos NO puedes deducir para evitar problemas con Hacienda:

Multas y sanciones

Las multas de tráfico, sanciones administrativas o recargos por presentación fuera de plazo no son deducibles.

Donativos y liberalidades

Los regalos personales o donativos no relacionados con la actividad no son deducibles (salvo excepciones específicas).

Gastos personales

La ropa personal (salvo uniformes específicos), gastos de ocio o alimentación en casa no son deducibles.

Impuesto sobre la Renta

El propio IRPF no es deducible como gasto en la actividad económica.

Enlace oficial a la normativa fiscal

Puedes consultar la información oficial sobre gastos deducibles en el Manual Práctico de Renta de la Agencia Tributaria:

Manual Práctico de Renta 2025 - Agencia Tributaria

Consejos para optimizar tus deducciones fiscales

Separa claramente lo personal de lo profesional: Utiliza cuentas bancarias y tarjetas diferentes para gastos personales y de negocio.
Guarda todas las facturas y justificantes: Conserva la documentación durante al menos 4 años (plazo de prescripción fiscal).
Registra todos los gastos: Lleva un libro de ingresos y gastos actualizado, idealmente con un software especializado.
Planifica tus inversiones: Algunas compras pueden ser más ventajosas fiscalmente si se realizan en determinados momentos del año.
Consulta con un asesor fiscal: Ante dudas específicas, es recomendable contar con asesoramiento profesional.

¿Cómo puede ayudarte CuentasFáciles?

Con CuentasFáciles, gestionar tus gastos deducibles es mucho más sencillo:

Clasificación automática de gastos por categorías fiscales
Control del porcentaje de afectación de cada gasto
Alertas sobre gastos potencialmente no deducibles
Informes de deducciones aplicables en cada trimestre y en el IRPF anual
Almacenamiento seguro de facturas y justificantes
Cálculo automático de amortizaciones